Структура предприятия (подразделения) в «1С:Управление торговлей. Создание обособленного подразделения Наименование обособленных подразделений в 1с зуп
В 1С 8.3 Бухгалтерия в последних релизах (3.0.44.115 и позже) появилась возможность вести учет в разрезе обособленных подразделений. В первую очередь это касается расчета зарплаты. Теперь можно подготавливать и сдавать отчетность по НДФЛ в разные налоговые инспекции.
Важно! Такая возможность поддерживается только для организаций с численностью менее 60 человек.
Как завести обособленное подразделение в 1С
Необходимые настройки задаются в разделе « » (рис.1).
В открывшемся окне установим нужный флажок (рис.3).
После этого в справочнике «Подразделения» появится возможность добавить реквизиты соответствующей налоговой инспекции (рис.4). В нашем примере это инспекция с кодом 5031.
Отчетность по НДФЛ для обособленных подразделений
Рассмотрим подробнее подготовку данных для формирования отчетности по .
Предположим, организация «Прогресс» имеет два подразделения:
- Основное
- Обособленное подразделение
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Примем на работу двух сотрудников. Иванов Иван Иванович будет работать в основном подразделении, а Петров Петр Петрович – в обособленном.
Сформируем и проведем два документа начисления зарплаты для каждого подразделения отдельно.
Проверим дату, сумму и место возникновения дохода для Иванова И.И.(рис.5).
Аналогичные данные появились и для Петрова П.П. (рис.6).
Теперь можно сформировать справки. В разделе «Зарплата и кадры» есть специальные пункты (Рис.7).
На рис.8 представлена форма справки 2-НДФЛ, в которой можно выбрать инспекцию по ОКТМО и КПП. В ней представлены данные по обособленному подразделению (ИФНС №5031).
Если при расчете зарплаты нет ошибок, табличная часть заполняется автоматически.
На рис.9 видим документ для сдачи в ИФНС №5032.
Таким образом, сформированы две разные справки в разные налоговые инспекции.
08.09.2016
Чтобы создать обособленное подразделение, налогоплательщик должен выполнить ряд обязательств, согласно законодательству РФ. К ним относятся необходимость встать на учет в налоговых органах, расчет и уплата налогов/сборов как по месту расположения предприятия, так и месту расположения обособленных подразделений /ст. 19 НК РФ/.
Согласно пункту 2 ст. 23 НК РФ, налогоплательщик обязан оповестить налоговый орган о создании обособленного подразделения, пункты 1 и 4 ст. 83 НК РФ регламентируют необходимость постановки на учет в налоговых органах по месту нахождения обособленного подразделения. Обратите внимание, что если налогоплательщик уже состоит на учете в одном из налоговых органов, нет необходимости вставать на учет в этом же налоговом органе, но по другому основанию /пункт 39 постановления Пленума ВАС России от 28.02.2001 № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации»/.
В статьях 23 и 83 НК РФ можно найти информацию о сроках подачи заявления о постановке на налоговой учет по месту нахождения обособленного подразделения:
С учетом информации о том, что при постановке на налоговый учет налогоплательщика при создании обособленного подразделения необходимо сделать акцент на местонахождении подразделения. Таким образом, в налоговый орган подается соответствующее заявление с учетом территориальной юрисдикции, при этом специфика учета частных групп в специализированных налоговых органах не учитывается. К специализированным группам можно отнести налоговые органы отраслевой или субъектной направленности /строительная, автотранспортная и проч./ Данный вывод находит подтверждение благодаря особым положениям НК РФ, которые предусматривают распределение налоговых обязательства, включая месторасположение отмеченных обособленных подразделений. Т.к. часть налоговых обязательств обычно проходит распределение в бюджеты дополнительных территорий, можно сделать вывод о наличии территориальных органов, занятых контролем уплаты налогов на указанной территории.
Однако нельзя сделать однозначную трактовку термина «обособленное подразделение», которое в рамках налоговых правоотношений должно приводить к обязательной уплате налогов налогоплательщиком в разные бюджеты субъектов Российской Федерации или муниципальных образований. Иначе особенность обособленного подразделения будет заключаться только в территориальной обособленности, и поэтому размер налоговых обязательств налогоплательщика останется без изменений. Судебные инстанции не признали справедливой данную аргументацию, несмотря на ее внешнюю логичность.
При совершении сделки с обособленным подразделением в справочнике контрагентов необходимо завести оба значения: юридическое лицо - головное подразделение и обособленное подразделение.
Чтобы добавить в справочник обособленное подразделение, необходимо отметить вид «Обособленное подразделение», затем выбрать элемент справочника контрагентов, который соответствует юридическому лицу (головному подразделению), а также занести КПП и адрес обособленного подразделения.
Затем, чтобы оформить сделку с контрагентом - обособленным подразделением - в документе на реализацию/поступление, в поле «Контрагент» необходимо указать элемент справочника контрагентов соответствующий юридическому лицу – головному подразделению, в поле «Грузополучатель» - обособленное подразделение.
Юридические лица вправе создавать обособленные подразделения для различных целей. Законодательство подробно регламентирует условия и порядок их создания. Обособленные подразделения одновременно имеют два основных признака:
- Адрес обособленного подразделения отличается от адреса организации, указанного в ЕГРЮЛ;
- По месту нахождения обособленного подразделения на срок более месяца оборудовано хотя бы одно стационарное рабочее место.
В программе 1С:Бухгалтерия 3.0, созданной на платформе 1С:Предприятие 8.3, регистрация обособленного подразделения выполняется в меню «Справочники – Предприятия – Подразделения».
Рис.1
Нужно завести в 1С новое подразделение: ставим галочку «Обособленное подразделение», заполняем все реквизиты, указываем головное подразделение. КПП у подразделения будет свой, а ИНН у всех подразделений и головной фирмы – общий.
Рис.2
После заполнения, документ нужно записать, и тогда он будет отражаться в учете.
Рис.3
В программе 1С можно создать, настроить и вести учет одновременно нескольких организаций, а также подразделений. При этом имеется возможность раздельного начисления заработной платы со сдачей налоговой отчетности в разные ИФНС. Рассмотрим на примере, как вести учет по обособленным подразделениям в части заработной платы.
В главном меню выбираем «Администрирование – Настройка программы – Параметры учета».
Рис.4
В параметрах учета выбираем «Настройки зарплаты».
Рис.5
В разделе «Расчет зарплаты» ставим галочку «Расчет зарплаты по обособленным подразделениям».
Рис.6
В карточке подразделения можно завести реквизиты налоговой инспекции, в которую будет сдаваться отчетность.
Рис.7
Начисление заработной платы
Для начала нужно принять на работу сотрудников в наше подразделение. Для этого заходим из главного меню в «Зарплата и кадры – Кадровый учет – Приемы на работу».
Рис.8
Через «Создать» заходим в документ приема на работу. Заполняем следующие сведения:
- Организация – наша организация;
- Подразделение – обособленное подразделение;
- Должность – должность сотрудника обособленного подразделения;
- Сотрудник – сотрудник обособленного подразделения;
- Дата приема – заполняем нужную дату;
- Испытательный срок – заполняем, если такой предусмотрен;
- Вид занятости – в нашем случае это внутреннее совместительство.
Рис.9
Теперь начислим зарплату сотруднику основного и обособленного подразделения. Заработная плата в 1С 8.3 начисляется в разделе «Зарплата и кадры – Зарплата – Все начисления».
Рис.10
При помощи кнопки «Создать» начисляем заработную плату для сотрудников основного подразделения. Для примера возьмем данные по одному сотруднику. Заполним и проведем документ «Начисление зарплаты».
Рис.12
Формирование справок 2-НДФЛ
Итак, мы начислили заработную плату двум сотрудникам основного и обособленного подразделений. Далее сформируем справки 2-НДФЛ по этим сотрудникам. Для этого из главного меню заходим в «Зарплата и кадры – НДФЛ – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС».
Рис.13
Создаем справку для сотрудника основного подразделения. Программа 1С 8.3 предлагает возможность выбрать налоговую инспекцию по ОКТМО и КПП. Выбираем нужную нам и заполняем остальные данные. Данные по сотруднику должны заполниться автоматом. В справке отображаются данные:
- Ставка налога – в нашем случае 13%;
- Доход – начисленная зарплата сотруднику;
- Облагаемый доход – если не было вычетов, то суммы совпадают;
- Налог – сумма начисленного НДФЛ;
- Удержано – удержание НДФЛ происходит в момент выплаты зарплаты, у нас зарплата только начислена, поэтому в нашем случае пока в этой ячейке значение «0»;
- Перечислено – это поле будет заполнено после уплаты налога в бюджет, поэтому пока тоже «0».
Рис.15
Далее заполняем справку по сотруднику обособленного подразделения. Справку формируем аналогичным образом, меняя данные в поле ОКТМО/КПП при выплате доходов. Данные ИФНС по адресу обособленного подразделения. Аналогично предыдущей справке, данные сотрудника, его доход, ставка налога и сумма налога заполняются автоматом.
Рис.16
Также как и для предыдущей справки, можно вывести печатную форму, в которой мы видим код ИФНС, отличный от первого.
Рис.17
В данной статье мы рассмотрели, как создать обособленное подразделение, а также возможности, которые предлагает программа 1С 8.3 по начислению зарплаты, исчислению налогов, а также сдачи отчетности для сотрудников основного и обособленного подразделений в разные налоговые инспекции. Благодаря им вести обособленное подразделение в программе не составит труда для пользователей.
Если вы решили вести учет по заработной плате в программе 1С 8.3 Бухгалтерия, то начиная с версии 3.0.44.115 она поддерживает разделение на обособленные подразделения. Обратите внимание, что данный функционал доступен только в том случае, если в организации работает до шестидесяти сотрудников. Базовая версия 1С такой учет не поддерживает.
В данной статье мы рассмотрим, как произвести настройку обособленных подразделений в 1С 8.3 на примере. Так же мы покажем возможность раздельного со сдачей налоговой отчетности в разные ИФНС.
Настройка программы и добавление нового подразделения
Первым делом вам необходимо произвести некоторые предварительные настройки. Они расположены в разделе «Администрирование» — «Параметры учета».
В открывшемся окне выберем пункт «Настройки зарплаты».
Если вы только начинаете вести учет по заработной плате в данной программе, нужно указать это в разделе «Общие настройки». В противном случае вам не будут доступны соответствующие документы.
В разделе «Расчет зарплаты» установите флаг на пункте, как показано на изображении ниже. Именно он отвечает за возможности учета заработной платы по обособленным подразделениям.
Теперь мы можем приступить к созданию и настройке обособленных подразделений.
Предположим, что у торгового дома «Коплексный» появилось обособленное подразделение в городе Клин. Для отражения этого в программе нам необходимо установить флаг на одноименном пункте в карточке этого подразделения.
В разделе «Налоговая инспекция» мы можем завести другую ИФНС, в которую будет сдаваться отчетность из данного подразделения. Укажем, что ее номер будет 5099. В дальнейшем мы рассмотрим, как это будет выглядеть на примере справки по НДФЛ.
Отчетность по НДФЛ для обособленных подразделений
Прежде, чем формировать какую-либо отечность по заработной плате сотрудников, ее нужно начислить. Произвести это можно в разделе «Зарплата и кадры» — «Все начисления».
Сначала мы создали документ начисления заработной платы за август 2017 года для торгового дома «Комплексный» указанием обособленного подразделения в городе Клин.
В табличную часть попал только один сотрудник – Петров Василий Степанович. Он отработал весь месяц, за что ему был начислен оклад в размере 60 000 рублей.
Предположим, что данный сотрудник так же работает и в головном подразделении торгового дома «Комплексный», которое не является обособленным. В августе 2017 года он так же отработал весь месяц и получил оклад в размере 80 000 рублей.
Получается, что сотрудник Петров Василий Степанович отработал одновременно и в головном и в обособленном подразделении. Рассмотрим, как же эти данные отразятся в справке 2-НДФЛ, которую можно найти так же в разделе «Зарплата и кадры».
В форме формирования справки, нам необходимо выбрать, для какой ИФНС она предназначена. В поле «ОКТМО/КПП» укажем данные той инспекции, которую мы указали ранее в карточке обособленного подразделения. Формировать отчет будем за 2017 год, в котором и было произведено начисление выше.
Как видно на рисунке ниже, в данную справку попала лишь одна строка с данными о сотруднике – Петрове В. С. При этом, обратите внимание, что сумма составляет всего 60 000 рублей. Дело в том, что хоть для него и было произведено два начисления, но отчетность по обособленному сдается в другую налоговую инспекцию.
В печатной форме данной справке так же будет отражен код ИФНС – 5099.
При выборе же других ОКТМО/КПП, на которых были начисления, в табличную часть так же попадет наш сотрудник, но уже с суммой в 80 000 рублей. Эти данные были загружены из начислений заработной платы по головному подразделению.
Таким образом, программа 1С:Бухгалтерия позволяет нам вести учет и сдавать налоговую отчетность для обособленные подразделений в разные налоговые инспекции. Этот механизм полностью соответствует требованиям текущего законодательства.
Предлагаем вашему вниманию статью об отражении подразделений предприятия в программе «1С:Управление торговлей 8» (ред. 11.3). Для примера использована демонстрационная база в стандартной поставке.
Настройка
Использование подразделений в программе возможно включить или отключить с помощью флага в настройках предприятия:
НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Предприятие
Если использование подразделений отключено, то соответствующий справочник не будет доступен. Не будет и поля «Подразделение» в документах и справочниках.
Где используются подразделения?
Непосредственное ведение обособленного учета включается в форме самого подразделения.
Справочник «Структура предприятия»
Заполнение справочника
Подразделения заносят в справочник, который называется «Структура предприятия»:
НСИ и администрирование – НСИ – Структура предприятия
В данном справочнике реализована иерархия элементов. Это означает, что одно подразделение может быть создано прямо «внутри» другого, без использования групп. Например, на изображении ниже видно, что в отдел продаж торгового направления входят другие отделы:
При создании подразделения необходимо ввести его наименование. Если это подразделение входит в вышестоящее, его также указывают в соответствующем поле. Есть возможность указать руководителя подразделения (необязательный параметр):
Важно . В программе «1С:Управление торговлей» подразделения не привязаны к организации (ИП или юр. лицу), а относятся ко всему предприятию.
Обособленный учет товаров
Для этого в программе должна быть установлена соответствующая настройка (см. п. 2 данной статьи).
Особенности отражения подразделений холдинга
Если предприятие является холдингом, включающим в себя несколько организаций, возникает вопрос – как заносить в информационную базу подразделения этих организаций?
В холдинг входят два юридических лица, в каждом из которых есть администрация, отдел продаж и отдел закупок.
Отражение таких подразделений в справочнике зависит от ситуации на предприятии. Возможны два варианта:
